קופת גמל
קופת גמל הינו מכשיר חסכון פנסיוני לטווח ארוך המתאים גם לשכיר וגם לעצמאי שמטרתו לצבור כספים לגיל הפרישה. במסגרת חיסכון זה המצטרפים (אשר נקראים עמיתים) עשויים ליהנות מהטבות מס ומפטור ממס רווחי הון (בכפוף להוראות הדין).
לכל משקיע בקופת גמל חשבון נפרד בו נרשמות הפקדותיו לחשבון והכספים מושקעים בהתאם לבחירת מסלול ההשקעה וההתשואה מחולקת בין עמיתי קופת גמל באופן יחסי לחלקם בנכסי הקופה בניכוי דמי ניהול והוצאות ניהול השקעות.
החל משנת 2003 פועלות קופות גמל במסלולים שונים, שמותאמים לצרכי הלקוחות, על פי תמהיל השקעות, רמת סיכון וטווח החיסכון הרצוי.
בקופת הגמל מופקדים כספים על ידי העובד או המעביד, וזאת בהתאם לסוג הקופה.
כספים שהופקדו לקופות גמל לפני שנת 2006 ניתנים למשיכה כעבור 15 שנה מתאריך פתיחת קופות גמל או בגיל 62 לאישה ו-67 לגבר (ובתנאי שיהיו בעלי ותק של חמש שנים לפחות), לפי המוקדם מבין השניים.
החל משנת 2006, הוחלט כי כספים שהופקדו לקופות גמל ניתנים למשיכה מגיל 60 בלבד.
יש לציין כי משיכת כספים מקופות גמל לפני מועדים אלו אינה מומלצת וכרוכה בתשלום מס משמעותי בשיעור של 35%.
בעקבות החלטת האוצר, החל מינואר 2008, שונתה מהות החיסכון הפנסיוני ומנקודת זמן זו, כל ההפקדות שיבוצעו לקופת הגמל מעניקות לחוסך קצבה חודשית לכל החיים, ולא ניתנים למשיכה אחת. עם זאת, כספים שנצברו בקופה עד ל2008, יתאפשרו למשיכה הונית. אי לכך, נחלק השוק הפנסיוני לשתי קופות גמל: קופת גמל משלמת קצבה וקופת גמל לא משלמת קצבה.
קופת גמל לא משלמת לקצבה (בעבר נקראה קופת גמל לתגמולים)- חסכון לטווח ארוך, שנועד למשיכה בעת הפרישה, בסכום אחד. בעקבות השינוי שערך האוצר בינואר 2008, לא ניתן עוד לבצע הפקדות באפיק זה.
קופת גמל משלמת קצבה- קופה המבטיחה קצבה חודשית, החל מהיציאה לגמלאות.
מגוון משתנים אשר משפיעים על בחירת גוף לניהול קופות גמל
• תשואה לאורך זמן - בחירה בגוף יציב ועקבי לאורך זמן.
• שירות ותפעול - בחירה בגוף מנהל בעל ציון גבוה במדד איכות השירות
• ניסיון - העדפת גוף בעל נסיון מוכח לאורך זמן
• מדדי סיכון - בחינת תשואה ביחס לרמת הסיכון בניהול השקעות הקופה
יתרונות ההשקעה בקופת גמל
• מגוון רחב של מסלולי השקעה שונים
• חיסכון טהור ללא תשלום לרכיב ביטוחי נוסף.
• הטבות מס לשכירים ועצמאים
• ביצוע שינוי מסלול השקעות ללא עלות וללא אירוע מס
• ניוד בין גופים מנהלים ללא עלות וללא אירוע מס
• אפשרות לקבלת הלוואה בתנאים אטרקטיביים